THE IMPORTANCE OF USING THE PROFITABILITY THRESHOLD METHOD IN TRADE AND SERVICE ENTERPRISES' MANAGEMENT

The profitability threshold method or critical point is used both to substantiate a new investment and to analyze the use of existing production capacities.The profitability threshold also referred to as critical point or equilibrium point, represents that level of production where neither profit nor loss is obtained that is the expenditure is equal to the income from the sale of the production. Metoda pragului de rentabilitate sau a punctului critic este utilizată atât în fundamentarea unei noi investiții cât și în analiza utilizării capacităților de producție existente.Pragul de rentabilitate, denumit și punct critic sau punct de echilibru reprezintă acel nivel al producției la care nu se obține nici profit și nici pierdere, adică la care cheltuielile sunt egale cu veniturile obținute din vânzarea producției.