أثر استخدام نموذج Camels في الأداء المالي للمؤسسات المالية الإسلامية : دراسة تطبيقية على المؤسسات العامة في الأردن

تهدف الدراسة إلى اختبار أثر عناصر نموذج Camels على الأداء المالي للمؤسسات المالية في القطاع العام في الأردن خلال الفترة من 2015-2021، حيث تمثل مجتمع الدراسة في جميع المؤسسات المالية الإسلامية في القطاع العام في الأردن، أما عينة الدراسة شملت على مؤسستان و هي مؤسسة تنمية أموال الايتام، و صندوق الحج للادخار و الاستثمار، و قد تم استبعاد صندوق الزكاة من الدراسة لعدم ممارسته أي نشاط استثماري حتى نهاية 2021، و تم استبعاد مؤسسة تنميـة أمـوال الاوقاف لعدم توفر البيانات المالية اللازمة من خلال اجراء التحليل الاحصائي بينت النتائج أن عناصر نموذج (Camels) كان لها أثر على العائد على الأصول، الا ان جودة الأصول و معامل متغير كفاءة الادارة لم يكونا ذوا دلالة احصائية عند مستوى 5%، كما أن متغيرات "كفاية رأس المال" و "كفاءة الإدارة" و "الربحية" و "السيولة" و "الحساسية لمخاطر السوق" لـهـا تـأثير دال إحصائيا على معدل نمو الأصول. من جهة أخرى، لا يظهر متغير "جودة الأصول" تأثيرا إحصائيا دال على معدل نمو الأصول، بناء على النتائج قدمت الدراسة العديد من التوصيات أهمها يجب على المؤسسات المالية عينة الدراسة العمل على تعزيز كفاية رأس المال لديها من خلال التأكد من تلبية متطلبات رأس المال التنظيمية و تحسين جودة رأس المال لتعزيز القدرة على تحمل المخاطر و دعم نمو الأصول، و تحسين كفاءة الإدارة لتحقيق استدامة نمو الأصول و تعزيز الأداء المالي. The study aims to test the impact of the elements of the Camels model on the financial performance of financial institutions in the public sector in Jordan during the period from 2015-2021, where the study population is represented in all Islamic financial institutions in the public sector in Jordan. Orphans, and the Hajj Fund for Saving and Investment. The Zakat Fund was excluded from the study because it did not engage in any investment activity until the end of 2021, and the Endowment Funds Development Foundation was excluded due to the lack of necessary financial data. By conducting statistical analysis, the results showed that the elements of the (Camels) model had It affected the return on assets, until the quality of assets and the variable coefficient of management efficiency were not statistically significant at the 5% level, just as the variables of "capital adequacy", "management efficiency", "profitability", "liquidity" and "sensitivity to market risks" It has a statistically significant effect on the growth rate of assets. On the other hand, the "quality of assets" variable does not show a statistically significant effect on the growth rate of assets. Based on the results, the study presented several recommendations, the most important of wh