中国上市公司信息披露监管模型的实证研究

用Fisher判别分类函数模型，把2013年上海证券交易所的中国上市公司分为三类，即优、良、差。同时，随机地选取100家中国上市公司作为样本，建立以每股收益、每股净资产、扣除每股收益分别为因变量与市场质量指标、综合能力指标、股权结构指标和风险因子指标为自变量的多元线性回归模型。然后以三类上市公司为自变量、在判别分类模型和多元线性回归模型中出现的综合能力指标和股权结构指标为因变量做单因素的方差分析，得出每一类上市公司指标的上、下限。最后用具体案例演示如何判断中国上市公司信息披露的内容是否真实。