国内信用证业务风险与监管研究

国内信用证（Domestic Letter of Credit）是参照UCP500相关规则设计的一种适用于国内贸易的结算工具,兼具支付结算和融资功能。2011年以来,出于规避资本充足率监管、存贷比约束和信贷规模控制的考虑,国内信用证代付业务快速发展,已成为商业银行进行监管套利、信贷资产出表的重要途径。在经济下行周期中,国内信用证业务蕴含的风险开始逐渐暴露。本文着重讨论了国内信用证业务的定位和主要风险、利用国内信用证代付进行监管套利的方法和风险扩张机制,并提出了相关政策建议。