介绍一种通用余额调节表

在会计实务中,企业除需要与开户银行核对往来帐外,还需要与有业务关系的单位核对往来帐。现介绍一种“余额调节表”,它可帮您完成上述两方面的工作。一、最上方,“区间”是指所要核对的帐目在帐簿记录中的起止时间;左边横线上可填“银行存款”或“往来帐”字样;一次对帐若需两页或两页以上时,在“(/)”中以分数表示,其右横线上备列银行帐号之用。二、“甲方”“乙方”填列对帐双方的单位名称。三、左半部分,“核对区间的期末余额”是指对帐截止日甲方的帐面余额;“(方)”中,“方”字左边视期末余额性质填“借”或“贷”,“方”字右边填列货币名称的简称(如CNY、USD等);“借方”、“贷方”及“关于未达帐项的说明”反映每笔未达帐项的详细情