Compliance-Organisation im Aktienkonzern die Compliance-Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsart im Unterordnungskonzern
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| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
2013
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| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
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EINLEITUNG 1
PROBLEMSTELLUNG 2
GANG DER ARBEIT 3
KAPITEL 1 GRUNDLAGEN ZU COMPLIANCE 5
A. HERKUNFT, ENTWICKLUNG UND BEDEUTUNG VON COMPLIANCE 5
I. HERKUNFT UND ENTWICKLUNG VON COMPLIANCE 5
II. PRAKTISCHE BEDEUTUNG VON COMPLIANCE 7
B. BEGRIFFSBESTIMMUNG COMPLIANCE 9
I. UNMOEGLICHKEIT INTERDISZIPLINAERER BEGRIFFSBESTIMMUNG 9
II. JURISTISCHE BEGRIFFSBESTIMMUNG 9
III. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE BEGRIFFSBESTIMMUNG 10
IV. COMPLIANCE IM WEITEN UND IM ENGEN SINNE 11
V. COMPLIANCE ALS UMFASSENDE AUFGABE 11
C. FUNKTIONEN VON COMPLIANCE 13
KAPITEL 2 COMPLIANCE-PFLICHT IN DER KONZERNFREIEN AG 15
ERSTER TEIL: DIE AKTIENGESETZLICHE COMPLIANCE-PFLICHT 15
A. UEBERBLICK: DAS DERZEITIGE MEINUNGSBILD 15
I. COMPLIANCE ALS LEITUNGSAUFGABE: §§ 76 ABS. 1, 93 ABS.
1 AKTG 16
II. COMPLIANCE ALS TEIL DER RISIKOFRUEHERKENNUNG IN § 91
ABS. 2 AKTG , 18
B. UNTERSUCHUNG DER VERSCHIEDENEN ANSAETZE 19
I. COMPLIANCE-PFLICHT DES VORSTANDS AUS § 91 ABS. 2 AKTG.... 20
1. REGELUNGSGEGENSTAND UND -ZWECK 20
2. WORTLAUT DES § 91 ABS. 2 AKTG 21
3. *ENTWICKLUNG
1
IM SINNE DES § 91 ABS. 2 AKTG 22
4. *BESTANDSGEFAEHRDUNG IM SINNE DES § 91 ABS. 2
AKTG 22
A) BISHERIGE SICHTWEISE DER H.M 22
B) AENDERUNGEN DURCH DEN DCGK 23
C) AENDERUNGEN DURCH DAS GEMEINSCHAFTSRECHT 24
D) STELLUNGNAHME 26
XLIII
HTTP://D-NB.INFO/1045491063
(1) KEINE AUSWIRKUNGEN AUF MATERIELLE
RECHTSLAGE DURCH DCGK 26
(2) KEINE AUSWIRKUNGEN AUF MATERIELLE
RECHTSLAGE DURCH AENDERUNGEN DES
GEMEINSCHAFTSRECHTS 27
5. KEIN RUECKSCHLUSS AUF COMPLIANCE-PFLICHT AUS
HANDELSRECHTLICHEN PRUEFVORSCHRIFTEN 29
6. ERGEBNIS 30
II. COMPLIANCE-PFLICHT DES VORSTANDS AUS §§ 76 ABS. 1, 93
ABS. 1 AKTG 31
1. DIE LEITUNGSAUFGABE NACH § 76 ABS. 1 AKTG 31
2. COMPLIANCE ALS TEIL DER UNTERNEHMENSKONTROLLE 32
3. KONKRETISIERUNG DER LEITUNGSVERANTWORTUNG UEBER
§93 ABS. 1 S. 1 AKTG 32
4. COMPLIANCE ALS BESTANDTEIL DER
SCHADENSABWENDUNGSPFLICHT 34
A) MINIMIERUNG DES SCHADENSRISIKOS DURCH
COMPLIANCE 34
B) KEINE PRIVILEGIERUNG *NUETZLICHER
RECHTSVERSTOESSE 35
5. UNTERNEHMERISCHES ERMESSEN - DIE BUSINESS
JUDGMENT RULE 36
A) DER INHALT DER BUSINESS JUDGMENT RULE 36
B) UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNG DES
VORSTANDS 38
(1) UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNG TROTZ
GESETZLICHER PFLICHT 39
(2) ERMESSENSREDUZIERUNG AUF NULL 42
C) ERMESSEN BEI DER ORGANISATIONSGESTALTUNG 43
6. ERGEBNIS 43
C. ZUSAMMENFASSUNG 44
ZWEITER TEIL: COMPLIANCE-PFLICHT DURCH AUSSENRECHTSNORMEN 44
A. UEBERBLICK: DAS DERZEITIGE MEINUNGSBILD 44
I. RECHTSANALOGIE ZU BEREICHSSPEZIFISCHEN
SONDERVORSCHRIFTEN 45
II. § 130 OWIG 46
III. BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN 46
IV. §831 BGB 47
B. UNTERSUCHUNG DER VERSCHIEDENEN ANSAETZE 47
XLIV
I. DER ANALOGIEANSATZ 47
1. ZULAESSIGKEIT EINES ANALOGIESCHLUSSES 48
2. PRUEFUNG DER ANALOGIE 49
A) REGELUNGSLUECKE 49
B) ZWISCHENERGEBNIS UND HYPOTHESE EINER
GESETZESLUECKE 49
C) PLANWIDRIGKEIT 50
(1) § 25A ABS. 1 KWG 50
(2) § 64A ABS. 1 VAG 52
3. ERGEBNIS 54
II. COMPLIANCE-PFLICHT AUS § 130OWIG 54
1. REGELUNGSGEGENSTAND UND -ZWECK DER VORSCHRIFT 54
2. §130 OWIG ALS GRUNDLAGE EINER COMPLIANCE-
PFLICHT 55
A) WORTLAUT DES § 130 ABS. 1 S. 1 OWIG 55
B) ERFORDERLICHE AUFSICHTSMASSNAHMEN 56
C) GRENZE DER INHABERBEZOGENHEIT UND
BESCHRAENKUNG AUF SANKTIONSBEWEHRTE
PFLICHTVERSTOESSE 58
3. ERGEBNIS 58
III. BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN 59
1. PROBLEMFELDER BEI DER ANWENDUNG 59
A) DYNAMIK BETRIEBLICHER ORGANISATIONSPFLICHTEN 59
(1) BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN ALS
RICHTERRECHTLICHE ENTWICKLUNG 59
(2) UNPRAEZISE BINDUNGSWIRKUNG DES
RICHTERRECHTS 60
B) AKZESSORIETAET DER BETRIEBLICHEN
ORGANISATIONSPFLICHTEN 62
C) VORAUSSETZUNG EINER SACHLICH-RAEUMLICHEN
GEFAHR 62
2. AUSSTRAHLUNGSWIRKUNG UEBER § 130 OWIG 64
A) TENDENZ ZUR ANERKENNUNG VON
RECHTSGEFAHREN 64
B) KEINE AUSSTRAHLUNGSWIRKUNG 65
(1) KONZEPTIONELLE UNTERSCHIEDE ZWISCHEN
OWIG UND ZIVILRECHT 65
(2) KEINE GENERELLE GELTUNG ANDERER
RECHTSBEREICHE IM ZIVILRECHT 66
XLV
3. ERGEBNIS 66
IV. DELIKTSRECHT 67
C. ZUSAMMENFASSUNG 68
DRITTER TEIL: COMPLIANCE-PFLICHT AUS ANDEREN RECHTSORDNUNGEN 68
A. USA 68
B. VEREINIGTES KOENIGREICH 70
C. AUSTRALIEN 71
D. BEDEUTUNG FUER DEUTSCHE AKTIENGESELLSCHAFTEN 71
VIERTER TEIL: ZUSAMMENFASSUNG 72
KAPITEL 3 COMPLIANCE-PFLICHT IM AKTIENKONZERN 74
ERSTER TEIL: EINFUEHRUNG 74
ZWEITER TEIL: GRUNDLAGEN ZUM KONZERNRECHT 75
A. DER UNTERORDNUNGSKONZERN - BEGRIFF UND ENTSTEHUNG 75
I. BEGRIFF DES UNTERORDNUNGSKONZERNS 75
II. ENTSTEHUNG EINES UNTERORDNUNGSKONZERNS 76
B. KONZERNORGANISATION 76
I. AUFBAUORGANISATION 77
II. ABLAUFORGANISATION 78
1. ORGANISATION IN DEN EINZELNEN KONZERNIERTEN
AKTIENGESELLSCHAFTEN 79
2. ABLAUFORGANISATION IM KONZERN 80
A) VERTRAGS- BZW. EINGLIEDERUNGSKONZERN 80
B) FAKTISCHER KONZERN 81
DRITTER TEIL: COMPLIANCE ALS PFLICHT DES VORSTANDS DER
MUTTERGESELLSCHAFT 82
A. DERZEITIGES MEINUNGSBILD 82
I. RECHTSPRECHUNG 83
1. OLG JENA: PFLICHT ZUR INTERNEN KONZERNKONTROLLE 84
2. BGH: KONZERNWEITE VERMOEGENSBETREUUNGSPFLICHT 85
3. *SIVPE/GUN -ENTSCHEIDUNG: ORGANISATIONSPFLICHTEN
BEI DER HOLDING 86
II. LITERATUR 87
B. UNTERSUCHUNG DER VERSCHIEDENEN ANSAETZE 89
XLVI
I. AKTIENRECHTLICHE COMPLIANCE-PFLICHT ALS TEIL DER
KONZERNLEITUNG 89
1. GRUNDSAETZE DER KONZERNLEITUNG 89
2. KONZERNLEITUNGSPFLICHT UND KONZERN-COMPLIANCE 91
A) DISKUSSIONSSTAND 91
B) STELLUNGNAHME 93
(1) KONZERNLEITUNGSPFLICHT GEGENUEBER DER
MUTTERGESELLSCHAFT 93
(2) KONZERNLEITUNGSPFLICHT GEGENUEBER DEN
TOCHTERGESELLSCHAFTEN 95
C) ZWISCHENERGEBNIS: KEINE KONZERN-
COMPLIANCE-PFLICHT AUFGRUND EINER
KONZERNLEITUNGSPFLICHT 95
3. COMPLIANCE ALS TEIL DER KONZERNBEZOGENEN
LEITUNGSVERANTWORTUNG DES VORSTANDS DER
MUTTERGESELLSCHAFT 96
A) OBERLEITUNGSPFLICHT UND PARALLELITAET DER
LEITUNGSFUNKTIONEN 96
B) RUECKGRIFF AUF DIE ENTSCHEIDUNG DES OLG JENA 97
C) ZWISCHENERGEBNIS 98
4. REICHWEITE EINER KONZERNBEZOGENEN COMPLIANCE-
PFLICHT , 98
A) ERSTRECKUNG AUF DIE MUTTERGESELLSCHAFT 98
B) ERSTRECKUNG AUF DIE TOCHTERGESELLSCHAFTEN:
PFLICHT ZUR SCHADENSABWENDUNG 98
(1) KONZERNWEITE
SCHADENSABWENDUNGSPFLICHT 98
(2) ERFORDERLICHES EIGENINTERESSE DER
MUTTERGESELLSCHAFT 100
C) SCHRANKEN KONZERNDIMENSIONALER COMPLIANCE .. 102
5. ERGEBNIS 102
II. STRAFRECHT UND RECHT DER ORDNUNGSWIDRIGKEITEN 102
1. STRAF
RECHT 102
2. RECHT DER ORDNUNGSWIDRIGKEITEN 104
A) KEINE PFLICHTENERWEITERUNG DURCH
KONZERNIERUNG 104
B) INHABERSCHAFT DER KONZERNMUTTER 104
(1) PRUEFUNGSHYPOTHESE UND STREITSTAND 104
(2) INHALTLICHE AENDERUNG DER INHABERSCHAFT
DURCH SANKTIONSPRAXIS 105
XLVII
(3) DAS MODELL DER INHALTLICH BESCHRAENKTEN
OEFFENTLICH-RECHTLICHEN COMPLIANCE-PFLICHT
AUS § 130 OWIG 107
3. ERGEBNIS 110
III. KONZERN-COMPLIANCE AUS § 831 BGB 110
IV. BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN 112
1. FORTSCHREIBUNG BEKANNTER PROBLEMFELDER IM
KONZERN 112
2. KONZERNSPEZIFISCHE PROBLEMFELDER 113
3. ERGEBNIS 114
V. DIE BEDEUTUNG DES DCGK FUER COMPLIANCE IM KONZERN ....
114
VI. BEDEUTUNG BEREICHSSPEZIFISCHER VORSCHRIFTEN FUER DIE
KONZERN-COMPLIANCE 116
1. PRUEFUNGSHYPOTHESE UND PRUEFUNGSUMFANG 116
2. ANALOGE KONZERN-COMPLIANCE AUS
BRANCHENSPEZIFISCHEN VORSCHRIFTEN 117
A) UNGEEIGNETHEIT DES § 64A ABS. 2 VAG
MANGELS KONZERNWEITEN COMPLIANCE-
CHARAKTERS 117
B) § 25A ABS. 1A KWG ALS ANKNUEPFUNGSPUNKT
ANALOGER KONZERN-COMPLIANCE 118
(1) KONZERN-COMPLIANCE-PFLICHT IN § 25A
ABS. 1A KWG 118
(2) ANALOGIEFAEHIGKEIT DES § 25A ABS. 1A
KWG 119
(3) PLANWIDRIGE REGELUNGSLUECKE 120
3. ERGEBNIS 121
VIERTER TEIL: ZUSAMMENFASSUNG 122
KAPITEL 4 AUFBAU, INHALT UND GRENZEN KONZERNWEITER
COMPLIANCE 123
ERSTER TEIL: AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION 124
A. AUSGANGSPUNKT: ORGANISATIONSERMESSEN 124
I. INTEGRATION IN BESTEHENDE KONZERNORGANISATION 124
II. ENTSCHEIDUNG AUF GRUNDLAGE ANGEMESSENER
INFORMATION 124
III. ERMESSENSLEITENDE KRITERIEN 125
1. SITUATIONSBEZOGENE FAKTOREN 125
2. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE FAKTOREN 126
XLVIII
B. EINSTUFIGE UND MEHRSTUFIGE COMPLIANCE-ORGANISATIONEN 127
I. EINSTUFIGES MODELL 127
II. MEHRSTUFIGES MODELL 128
1. MEHRSTUFIGKEIT ALS REGELFALL BEI DER
MUTTERGESELLSCHAFT 128
2. HORIZONTALE DELEGATION DER KONZERN-COMPLIANCE 128
3. VERTIKALE DELEGATION DER KONZERN-COMPLIANCE 130
III. BERUECKSICHTIGUNG DER COMPLIANCE IN DEN
TOCHTERGESELLSCHAFTEN 130
ZWEITER TEIL: INHALTLICHE AUSGESTALTUNG DER KONZERN-COMPLIANCE 131
A. COMPLIANCE-INHALT ALS ERMESSENSENTSCHEIDUNG 131
B. ORIENTIERUNGSHILFEN BEI DER INHALTLICHEN AUSGESTALTUNG DER
KONZERN-COMPLIANCE 132
I. MEINUNGSSTAND 132
II. STELLUNGNAHME 134
1. ERFORDERNIS EINES *MASSNAHMENPOOLS 134
2. ORIENTIERUNGSHILFE: ANFORDERUNGEN DES
AUFSICHTSRECHTS 135
A) EIGNUNG ALS BRANCHENUEBERGREIFENDE
ORIENTIERUNGSHILFE 135
B) SKIZZIERUNG DER AUFSICHTSRECHTLICHEN
COMPLIANCE-INHALTE 137
C) AUSFORMUNG DER AUFSICHTSRECHTLICHEN
COMPLIANCE-INHALTE 138
(1) AUSFORMUNG DES § 64A VAG DURCH DIE
MACOMP 138
(2) AUSFORMUNG DES § 25A KWG DURCH
BASELER COMPLIANCE-GRUNDSAETZE 140
3. ORIENTIERUNGSHILFE: INTERNATIONAL ORGANIZATION OF
SECURITIES COMMISSIONS 142
4. EXTRAKTION VON COMPLIANCE-INHALTEN AUS DEN
ORIENTIERUNGSHILFEN 143
5. ERGEBNIS 145
III. MOEGLICHE BESTANDTEILE DER KONZERN-COMPLIANCE-
ORGANISATION 145
1. KONZERN-COMPLIANCE OFFICER 145
A) BEDEUTUNG UND STELLUNG DES KONZERN-
COMPLIANCE OFFICERS 145
XLIX
B) ANFORDERUNGEN AN DEN KONZERN-COMPLIANCE
OFFICER 147
(1) PERSOENLICHE ANFORDERUNGEN 147
(2) FACHLICHE ANFORDERUNGEN 147
C) AUFGABEN DES KONZERN-COMPLIANCE OFFICER 148
2. KONZERN-COMPLIANCE-HANDBUCH 149
A) PRAXISRELEVANZ 149
B) FORM 149
C) INHALT 150
3. KONZERN-COMPLIANCE-RICHTLINIEN 151
A) INTERNE UND EXTERNE WIRKUNG VON COMPLIANCE-
RICHTLINIEN 152
B) VERHAELTNIS ZUM KONZERN-COMPLIANCE-
HANDBUCH 153
C) ANFORDERUNGEN AN KONZERN-COMPLIANCE-
RICHTLINIEN 153
(1) EINFUEHRUNG UND AUFBAU 153
(2) WESENTLICHER INHALT 156
(3) FORM 157
D) ARBEITSRECHTLICHE UMSETZUNGSSCHWIERIGKEITEN.... 157
4. ANLAUFSTELLEN FUER MITARBEITER 158
A) ANLAUFSTELLE FUER COMPLIANCE-THEMEN IM
ALLGEMEINEN 158
B) WHISTLEBLOWING IM BESONDEREN 159
(1) BEGRIFF UND BEDEUTUNG 159
(2) KONZERNREICHWEITE VON WHISTLEBLOWING 161
5. SCHULUNGSMASSNAHMEN 162
A) ERFORDERLICHKEIT VON COMPLIANCE-SCHULUNGEN 162
B) KONZERNWEITE DURCHFUEHRUNG 163
6. COMPLIANCE-AUDITS 164
7. COMPLIANCE-BERICHTE 165
C. ZUSAMMENFASSUNG 166
DRITTER TEIL: GRENZEN DER COMPLIANCE IM KONZERN 167
A. UEBERBLICK 167
B. KONZERNRECHTLICHE GRENZEN: DIE KONZERNLEITUNGSMACHT 168
I. DIE RECHTSLAGE IM VERTRAGSKONZERN 169
L
1. WEISUNGSRECHT NACH § 308 ABS. 1 AKTG 169
A) DELEGATION DER WEISUNGS- UND DER
EMPFANGSZUSTAENDIGKEIT 169
B) REICHWEITE DES WEISUNGSRECHTS 170
2. FOLGEPFLICHT NACH AUSGEUEBTER LEITUNGSMACHT, § 308
ABS. 2 AKTG 171
3. BEDEUTUNG FUER COMPLIANCE IM VERTRAGSKONZERN 172
A) COMPLIANCE-WEISUNG ALS LEITUNGSBEZOGENE
WEISUNG 172
B) FOLGEPFLICHT BEI COMPLIANCE-WEISUNG 173
C) COMPLIANCE-WEISUNGEN DES KONZERN-
COMPLIANCE OFFICERS 173
D) BEDEUTUNG FUER WEITERE COMPLIANCE-
INSTRUMENTE 174
II. DIE RECHTSLAGE IM FAKTISCHEN KONZERN 175
1. REGELUNG DES § 311 ABS. 1 AKTG 175
A) KEINE WEISUNGSGEBUNDENHEIT IM FAKTISCHEN
KONZERN 175
B) FOLGEPFLICHT BEI VORTEILHAFTER VERANLASSUNG 176
(1) BEGRIFF DER VORTEILHAFTEN VERANLASSUNG 176
(2) FOLGEPFLICHT IM EINZELFALL 178
(3) ERGEBNIS 179
2. BEDEUTUNG FUER COMPLIANCE IM FAKTISCHEN KONZERN 179
A) KEINE FOLGEPFLICHT BEI COMPLIANCE-WEISUNGEN .. 179
B) BEFOLGUNGSWAHRSCHEINLICHKEIT BEI COMPLIANCE-
WEISUNGEN 180
C) BESONDERHEITEN BEI DER COMPLIANCE-
BERICHTERSTATTUNG 181
(1) KEIN RECHTLICH VERBINDLICHER
INFORMATIONSFLUSS *NACH OBEN 181
(2) ABER: INFORMATIONSBERECHTIGUNG *NACH
OBEN 182
(3) KEINE *INFORMATIONSENTPFLICHTUNG DER
MUTTERGESELLSCHAFT 185
3. AUSGLEICHSMOEGLICHKEITEN DER COMPLIANCE-
STEUERUNGSDEFIZITE IM FAKTISCHEN KONZERN 186
A) VERTRAGLICHE COMPLIANCE-VERPFLICHTUNGEN 186
B) COMPLIANCE-OUTSOURCING 187
C) PERSONELLE VERFLECHTUNGEN 188
LI
(1) VORSTANDSDOPPELMANDATE 188
(2) REPRAESENTATION DER MUTTERGESELLSCHAFT IM
AUFSICHTSRAT DER TOCHTERGESELLSCHAFT 189
III. AUSWIRKUNGEN DER KONZERNIERUNGSFORM AUF DIE
COMPLIANCE-FUEHRUNGSSTRUKTUR 190
IV. ZUSAMMENFASSUNG 191
C. AUSWAHL WEITERER GRENZEN KONZERNWEITER COMPLIANCE 191
I. DATENSCHUTZRECHT UND INFORMATIONSAUSTAUSCH IM
KONZERN 192
1. ANWENDUNGSBEREICHSEROEFFNUNG FUER COMPLIANCE-
INFORMATIONSAUSTAUSCH IM KONZERN 192
A) PERSONENBEZUG COMPLIANCERELEVANTER DATEN 192
B) WEITERLEITUNG ALS DATENSCHUTZRECHTLICHE
VERARBEITUNG 193
C) NICHT-OEFFENTLICHE STELLE 193
D) ERGEBNIS 193
2. DATENSCHUTZRECHTLICHE GRENZE: § 4 ABS. 1 BDSG 193
A) UNGEEIGNETHEIT DER EINWILLIGUNGSLOESUNG 194
B) DATENSCHUTZFESTIGKEIT DES KONZERNWEITEN
COMPLIANCE-INFORMATIONSAUSTAUSCHS DURCH
VEREINBARUNGEN MIT DEM KONZERNBETRIEBSRAT 195
(1) MEINUNGSSTAND 196
(2) STELLUNGNAHME 197
(3) ERGEBNIS 198
C) GRENZZIEHUNG DURCH GESCHUETZTE DRITTDATEN 198
(1) KONZERNINTERNER DATENFLUSS NACH §28
BDSG 198
(2) UEBERMITTLUNG FUER EIGENE
GESCHAEFTSZWECKE 200
(3) EINZELFALLBEZOGENE INTERESSENABWAEGUNG...200
3. ZUSAMMENFASSUNG 200
II. ARBEITSRECHT UND KONZERN-COMPLIANCE-RICHTLINIEN 201
1. KEIN GESAMTWERKBEZOGENES MITBESTIMMUNGSRECHT
DES KONZERNBETRIEBSRATS 201
2. BEISPIELE MITBESTIMMUNGSPFLICHTIGER COMPLIANCE-
REGELUNGEN 202
A) WHISTLEBLOWING-SYSTEME 202
B) COMPLIANCE-SCHULUNGEN 203
3. BEDEUTUNG FUER KONZERN-COMPLIANCE 204
LII
4. ZUSAMMENFASSUNG 205
KAPITEL 5 DIE ROLLE DES AUFSICHTSRATS BEI DER KONZERN-
COMPLIANCE 206
ERSTER TEIL: EINLEITUNG 206
ZWEITER TEIL: DAS GESETZLICHE SYSTEM DER AUFGABENVERTEILUNG
ZWISCHEN VORSTAND UND AUFSICHTSRAT 207
A. DER VORSTAND ALS ALLEINIGES LEITUNGSORGAN 207
B. DER AUFSICHTSRAT ALS UEBERWACHUNGSORGAN 207
I. COMPLIANCE-BEZUG DER UEBERWACHUNGSAUFGABE 207
II. UEBERWACHUNGSAUFGABE IN PERSONELLER HINSICHT 208
III. UEBERWACHUNGSAUFGABE IN ZEITLICHER HINSICHT 209
C. DER AUFSICHTSRAT IM KONZERN 209
I. KONZERNREICHWEITE DER UEBERWACHUNGSAUFGABE AUF
EBENE DER MUTTERGESELLSCHAFT 209
II. GRUNDSAETZLICH UNVERAENDERTE UEBERWACHUNG AUF EBENE
DER TOCHTERGESELLSCHAFT 210
DRITTER TEIL: UEBERWACHUNGSMOEGLICHKEITEN DES AUFSICHTSRATS 211
A. VORSTANDSABHAENGIGE UND VORSTANDSUNABHAENGIGE INFORMATION....211
I. VORSTANDSABHAENGIGE INFORMATION 211
1. DIE VORSTANDSBERICHTERSTATTUNG NACH §90 ABS. 1,
ABS. 3AKTG 211
A) COMPLIANCE ALS INHALT GESETZLICHER
VORSTANDSBERICHTERSTATTUNG 211
B) COMPLIANCE-BEZUG DURCH
INFORMATIONSORDNUNG 213
2. AUFSICHTSRATSSITZUNGEN 214
A) TEILNAHME DES VORSTANDS 214
B) COMPLIANCE ALS DAUERNDER
TAGESORDNUNGSPUNKT 215
II. VORSTANDSUNABHAENGIGE INFORMATION 215
1. EINSICHTS- UND PRUEFUNGSRECHT 216
A) COMPLIANCE-BEZUG DES EINSICHTS- UND
PRUEFUNGSRECHTS 216
B) BESCHRAENKUNG DURCH ULTIMA-RATIO-PRINZIP 216
2. PRUEFUNGSBERICHTE DES ABSCHLUSSPRUEFERS 217
III. KONZERNREICHWEITE DER INFORMATIONSMOEGLICHKEITEN 219
ULI
1. KONZERNREICHWEITE DER VORSTANDSBERICHTERSTATTUNG.... 219
A) DIE VORSTANDSBERICHTE NACH § 90 AKTG 219
B) BERICHTE IN DEN AUFSICHTSRATSSITZUNGEN 220
2. KONZERNREICHWEITE DER ABSCHLUSSPRUEFUNG 220
3. DAS EINSICHTS- UND PRUEFUNGSRECHT IM KONZERN 220
B. ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE DES AUFSICHTSRATS 221
I. FESTLEGUNGSKOMPETENZ DES AUFSICHTSRATS 222
II. COMPLIANCE-BEZUG VON ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN 222
III. KONZERNREICHWEITE VON ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN 223
1. GLEICHLAUF VON UEBERWACHUNGSREICHWEITE UND
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN 223
2. KEINE UNMITTELBARE WIRKUNG KONZERNWEITER
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE IN TOCHTERGESELLSCHAFTEN 224
C. ZUSAMMENFASSUNG 226
VIERTER TEIL: COMPLIANCE-VERANTWORTUNG DES AUFSICHTSRATS 226
A. DAUERVERANTWORTUNG UND ANLASSBEZOGENE VERANTWORTUNG 227
I. DAUERVERANTWORTUNG 227
1. VERTRAUEN AUF BERICHTE DES VORSTANDS UEBER
COMPLIANCE 227
2. FESTSTELLUNG DER VOM VORSTAND ERGRIFFENEN
MASSNAHMEN UND DEREN DAUERHAFTEN UEBERPRUEFUNG 228
3. PLAUSIBILITAETS- UND ANGEMESSENHEITSANALYSE 230
II. ANLASSBEZOGENE VERANTWORTUNG 230
1. MASSNAHMEN BEI VERDACHT MANGELHAFTER
COMPLIANCE-BERICHTERSTATTUNG 231
A) ERGAENZUNGSFRAGEN UND -BERICHTE 231
B) DIREKTE BEFRAGUNG DER COMPLIANCE OFFICER
BZW. CHIEF COMPLIANCE OFFICER 232
2. MASSNAHMEN BEI FESTSTELLUNG UNZUREICHENDER
COMPLIANCE-ORGANISATION 233
A) ANWENDUNG COMPLIANCEBEZOGENER
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE 234
(1) GRUNDSATZ DER ANWENDBARKEIT 234
(2) PROBLEMATIK BEI BEREITS EINGEFUEHRTER
COMPLIANCE-ORGANISATION 234
(3) VERANLASSUNG DES VORSTANDS ZU
COMPLIANCE-MASSNAHMEN 235
LIV
B) COMPLIANCEBEZOGENE BERICHTERSTATTUNG AN DIE
HAUPTVERSAMMLUNG 236
(1) GRUNDSAETZLICHE BEFUGNIS ZUR
COMPLIANCEBEZOGENEN BERICHTERSTATTUNG ...236
(2) PFLICHT ZUR COMPLIANCEBEZOGENEN
BERICHTERSTATTUNG 237
C) PERSONELLE MASSNAHMEN 238
(1) GESELLSCHAFTSBEZOGENE
PERSONALKOMPETENZ 238
(2) MANGELHAFTE COMPLIANCE ALS *WICHTIGER
GRUND 238
(3) ZUSAMMENHANG MIT
COMPLIANCEBEZOGENER BERICHTERSTATTUNG
AN DIE HAUPTVERSAMMLUNG 239
B. GRENZEN DER COMPLIANCE-VERANTWORTUNG DES AUFSICHTSRATS 240
I. NEBENAMTSBEDINGTE ANPASSUNG DER PFLICHTENSTELLUNG 240
II. UEBERLASTUNG DURCH COMPLIANCE-TAETIGKEITEN 240
1. COMPLIANCE ALS ARBEITSINTENSIVES THEMA 240
2. ENTLASTUNG DURCH DELEGATION AUF EINEN COMPLIANCE-
PRUEFUNGSAUSSCHUSS 241
C. ZUSAMMENFASSUNG 243
KAPITEL 6 ZUSAMMENFASSUNG DER ARBEIT IN THESEN 244
THESEN ZU KAPITEL 1 244
THESEN ZU KAPITEL 2 244
THESEN ZU KAPITEL 3 246
THESEN ZU KAPITEL 4 248
THESEN ZU KAPITEL 5 252
LV
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