Finanzmanagement
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| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Springer
2007
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| Schriftenreihe: | Springer-Lehrbuch
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| adam_text | Inhaltsübersicht
1 Grundlagen des Finanzmanagements 1
2 Außenfinanzierungsentscheidungen 37
3 Innenfinanzierungsentscheidungen 164
4 Alternative Finanzierungsentscheidungen 183
5 Derivative Finanzierungsinstrumente 213
6 Finanzcontrolling 232
Glossar 287
Literaturverzeichnis 290
Sachwortverzeichnis 298
Inhaltsverzeichnis
Vorwort V
Inhaltsübersicht VII
Abkürzungsverzeichnis XIV
1 Grundlagen des Finanzmanagements 1
1.1 Einführung 1
1.2 Begriffsbestimmungen des Finanzmanagements 5
1.2.1 Kapital und Vermögen 7
1.2.2 Finanzierung und Investition 9
1.3 Finanzwirtschaftliche Orientierung der Unternehmensführung 10
1.3.1 Rentabilität 11
1.3.2 Liquidität 11
1.3.3 Unabhängigkeit 13
1.3.4 Risikovermeidung 14
1.4 Hauptfunktionen für das Finanzmanagement 14
1.4.1 Finanzmanagement im Führungssystem der
Unternehmung 14
1.4.2 Kapitalbedarfsrelevante Entscheidungen 16
1.4.3 Kapitalfondsrelevante Entscheidungen 16
1.4.4 Finanzdispositionsrelevante Entscheidungen 17
1.4.5 Finanzstrukturrelevante Entscheidungen 19
1.4.6 Finanzrisikorelevante Entscheidungen 21
1.4.7 Finanzorganisationsrelevante Entscheidungen 23
1.5 Die Deckung des Kapitalbedarfs 25
1.5.1 Systematisierung der Finanzierungsalternativen 26
1.5.2 Finanzierungsverhältnisse deutscher Unternehmen 29
1.6 Grundzüge der finanzwirtschaftlichen Forschung 32
2 Außenfinanzierungsentscheidungen 37
2.1 Beteiligungsfinanzierung 37
2.1.1 Beteiligungsfinanzierung bei emissionsfähigen
Unternehmen 37
2.1.1.1 Merkmale emissionsfähiger Unternehmen 37
2.1.1.2 Beteiligungsfinanzierung bei Aktiengesellschaften 38
2.1.1.2.1 Aktienarten 40
2.1.1.2.2 Aktienemission 47
2.1.1.2.3 Aktienbewertung 49
2.1.1.2.4 Aktienanalyse 53
2.1.1.2.5 Kapitalerhöhung bei der Aktiengesellschaft 57
2.1.1.3 Die kleine Aktiengesellschaft 63
2.1.2 Börse 66
2.1.2.1 Wertpapierbörse 67
2.1.2.2 Deutsche Terminbörse (DTB) / EUREX 68
2.1.3 Börsensegmente 70
2.1.3.1 Amtlicher Markt 70
2.1.3.2 Geregelter Markt 71
2.1.3.3 Open Market (Freiverkehr) 71
2.1.3.4 General Standard 72
2.1.3.5 Prime Standard 72
2.1.3.6 Entry Standard 73
2.1.3.7 Regionale Börsensegmente 73
2.1.4 Over the Counter Handel 74
2.1.5 Aktienindizes 75
2.1.6 Investor Relations 76
2.1.7 Beteiligungsfinanzierung bei nicht emissionsfähigen
Unternehmen 81
2.1.7.1 Merkmale nicht emissionsfähiger Unternehmen 81
2.1.7.2 Beteiligungsfinanzierung bei Einzelkaufleuten und
Personengesellschaften 83
2.1.8 Eigenkapitalbeschaffung auf Zeit 85
2.1.8.1 Venture Capital 85
2.1.8.2 Business Angel Finanzierung 91
2.1.9 Buy Out Finanzierungen 92
2.1.9.1 Begriffliche Abgrenzung 92
2.1.9.2 Formen des Buy Out 92
2.1.9.3 Übernahme durch MBO 96
2.1.9.3.1 Bewertungskriterien für MBO Kandidaten 96
2.1.9.3.2 Durchführung eines MBO 97
2.1.9.3.3 MBO Finanzierung 98
2.1.9.3.4 Kaufpreisermittlung, Bewertung und Vertragsbedingungen99
2.2 Kreditfinanzierung 101
2.2.1 Die Kreditwürdigkeitsprüfung 101
2.2.1.1 Persönliche Kreditwürdigkeit 101
2.2.1.2 Materielle Kreditwürdigkeit 102
2.2.1.3 Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18
KWG 103
2.2.1.4 Kritische Betrachtung der traditionellen Bilanzanalyse als
Kennzahlenrechnung 105
2.2.1.5 Neuere Ansätze der Bilanzanalyse 107
2.2.1.6 Die multivariate Diskriminanzanalyse 107
22.1.7 Die Analyse mit Hilfe Künstlicher Neuronaler Netze 111
2.2.1.8 Das Baetge BP 14 Rating System als Beispiel für eine
multivariate Diskriminanzanalyse mit Hilfe Künstlicher
Neuronaler Netze 114
2.2.1.9 Expertensysteme ^1 ! ^ ! ^ 115
2.2.1.10 Scoringverfahren 116
2.2.1.11 Kritische Betrachtung der neueren Ansätze zur
Bilanzanalyse 119
2.2.1.12 Kennzeichnung und Bewertung ausgewählter
Analyseinstrumente am Beispiel der
Sparkassenorganisation 122
2.2.1.13 Die Einzelbilanzanalyse (EBIL) 124
2.2.1.14 Die Statistische Bilanzanalyse (STATBIL) 126
2.2.1.15 Rating nach Basel II 128
2.2.1.15.1 Standard Ansatz 129
2.2.1.15.2 Internal Ratings Based Approach (IRB) 130
2.2.1.15.3 Rating für mittelständische Unternehmen 132
2.2.2 Überblick über die Kreditarten 134
2.2.2.1 Kurzfristige Kredite 135
2.2.2.1.1 Handelskredite 136
2.2.2.1.1.1 Lieferantenkredit 136
2.2.2.1.1.2 Kundenkredit 139
2.2.2.1.2 Bankkredite 139
2.2.2.1.2.1 Geldkredite 139
2.2.2.1.2.1.1 Kontokorrentkredit 139
2.2.2.1.2.1.2 Wechselkredit 141
2.2.2.1.2.1.3 Lombardkredit 142
2.2.2.1.2.2 Kreditleihe 145
2.2.2.1.2.2.1 Akzeptkredit 145
2.2.2.1.2.2.2 Avalkredit 146
2.2.2.2 Langfristige Kredite 147
2.2.2.2.1 Darlehen 148
2.2.2.2.2 Schuldscheindarlehen 150
2.2.2.2.3 Anleihen 152
2.2.2.2.3.1 Industrieobligationen 154
2.2.2.2.3.2 Wandelschuldverschreibungen 155
2.2.2.2.3.3 Sonstige Anleihen 158
2.2.2.3 Außenhandelskredite 158
2.2.2.3.1 Kurzfristige Außenhandelskredite 159
2.2.2.3.1.1 Rembourskredit 159
2.2.2.3.1.2 Negoziationskredit 160
2.2.2.3.1.3 Sonstige kurzfristige Außenhandelskredite 160
2.2.2.3.2 Langfristige Außenhandelskredite 160
2.2.2.3.2.1 AKA Kredite 161
2.2.2.3.2.2 KfW Kredite 162
2.2.2.3.2.3 Forfaitierung 163
3 Innenfinanzierungsentscheidungen 164
3.1 Grundlagen der Innenfinanzierung 164
3.2 Selbstfinanzierung 165
3.2.1 Offene Selbstfinanzierung 165
3.2.2 Stille Selbstfinanzierung 166
3.2.3 Beurteilung der Selbstfinanzierung 167
3.3 Finanzierung aus Abschreibungen 169
3.3.1 Begriffliche Grundlagen 169
3.3.2 Der Kapitalfreisetzungseffekt 170
3.3.3 Der Kapazitätserweiterungseffekt 171
3.4 Finanzierung aus Rückstellungen 174
3.4.1 Begriffliche Grundlagen 174
3.4.2 Finanzierung durch Pensionsrückstellungen 176
3.4.3 Beurteilung der Rückstellungsfinanzierung 181
3.5 Finanzierung durch den Verkauf von Anlage und Umlaufvermögen....181
4 Alternative Finanzierungsentscheidungen 183
4.1 Asset Backed Securities 183
4.2 Factoring 187
4.3 Leasing 192
4.3.1 Leasingfonds 197
4.3.2 Spezialleasing 198
4.3.3 Leasing im Kraftfahrzeugbereich 198
4.3.4 Leasing im Immobilienbereich 199
4.3.5 Steuerliche Grundlagen des Leasings 201
4.4 Projektfinanzierung 201
4.5 Mezzanine Kapital 207
4.6 Private Equity 208
5 Derivative Finanzierungsinstrumente 213
5.1 Grundlagen 213
5.2 Unbedingte Termingeschäfte 217
5.2.1 Forward Rate Agreements 217
5.2.2 Futures 220
5.2.3 Swaps 221
5.3 Bedingte Termingeschäfte 223
5.3.1 Optionen 224
5.3.2 Caps, Floors, (Dollars . . . 228
6 Finanzcontrolling 232
6.1 Unterstützungsfunktion des Finanzcontrollings 232
6.2 Wesentliche Instrumente des Finanzcontrollings 234
6.2.1 Kurzfristige Finanzplanung 235
6.2.2 Langfristige Finanzplanung 241
6.2.3 Finanzbudgetierung 245
6.2.4 Kapitalflussrechnung 250
6.2.5 Finanzanalyse und Finanzsteuerung 253
6.2.5.1 Traditionelle Kennzahlen 257
6.2.5.2 Traditionelle Kennzahlensysteme 260
6.2.5.3 DerCashflow 267
6.2.6 Wertorientiertes Controlling 269
6.2.6.1 Die Discounted Cashflow Methoden zur Bestimmung des
Unternehmenswertes 271
6.2.6.2 Wertorientierte Kennzahlen 274
6.2.6.2.1 Return on Investment 274
6.2.6.2.2 Return on Equity 275
6.2.6.2.3 Return on Capital Employed 275
6.2.6.2.4 Return on Net Assets 276
6.2.6.2.5 Economic Value Added 276
6.2.6.2.6 Cashflow Return on Investment 278
6.2.6.2.7 Cash Value Added 280
6.2.7 Risikocontrolling 280
6.2.8 Unternehmensberichterstattung 285
Glossar 287
Literaturverzeichnis 290
Sachwortverzeichnis 298
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| author | Prätsch, Joachim 1951-2010 Schikorra, Uwe Ludwig, Eberhard |
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