Sanierung und Restrukturierung von kleineren und mittleren Unternehmen

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Bibliographische Detailangaben
Format: Buch
Sprache:German
Veröffentlicht: Bern [u.a.] Haupt 2005
Ausgabe:1. Aufl.
Schriftenreihe:Schriftenreihe zur praxisnahen Wirtschaftsforschung 1
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adam_text INHALTSVERZEICHNIS TEIL I: SANIERUNG KRISENERKENNUNG UND EINLEITUNG EINES SANIERUNGSPROZESSES IN KLEINEN UND MITTLEREN UNTERNEHMEN 3 PROF. DR. WOLFGANG PORTISCH 1 INSOLVENZFLUT BEI KLEINEN UND MITTLEREN UNTERNEHMEN 4 2 BEGRIFFLICHE ABGRENZUNGEN 5 2.1 KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN 5 2.2 UNTERNEHMENSKRISE, SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG 8 3 STAKEHOLDER IM SANIERUNGSPROZESS 11 3.1 VERLAUF EINES SANIERUNGSPROZESSES 11 3.2 AUSWAHL RELEVANTER STAKEHOLDER IM SANIERUNGSPROZESS 14 4 FESTSTELLEN DER KRISE IN DEN KRISENSTADIEN 18 4.1 PHASEN DER WIRTSCHAFTLICHEN KRISE 18 4.2 UNGLEICHE INFORMATIONSVERTEILUNG IN DEN KRISENSTADIEN 20 4.3 AUSGEWAEHLTE INSTRUMENTE DER KRISENERKENNUNG IN DEN PHASEN DER KRISE 2 1 5 ZUSAMMENFASSUNG UND FORTGANG DER SANIERUNG 28 XI INHALTSVERZEICHNIS SOFORTMASSNAHMEN ZUR SICHERUNG DER LIQUIDITAET UND DES EIGENKAPITALS 35 PROF. DR. WOLFGANG PORTISCH 1 FINANZ WIRTSCHAFTLICHE SANIERUNGSMASSNAHMEN 36 2 UEBERSCHULDUNG UND ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT 37 2.1 INSOLVENZKRITERIEN UND INSOLVENZANTRAGSPFLICHT 37 2.2 ZWEISTUFIGE UEBERSCHULDUNGSPRUEFUNG UND LIQUIDITAETSMESSUNG 38 3 FINANZIELLE BEITRAEGE DER STAKEHOLDER ZUR VERMEIDUNG DER INSOLVENZ UND STUETZUNG DER SANIERUNG 40 3.1 AUSWAHL RELEVANTER STAKEHOLDER FUER DIE FINANZWIRTSCHAFTLICHE SANIERUNG 40 3.2 MOEGLICHKEITEN ZUR BESEITIGUNG DER UEBERSCHULDUNG 42 3.3 MASSNAHMEN ZUR SICHERUNG DER LIQUIDITAET 45 4 POOLBILDUNG ZUR FINANZIELLEN ABSICHERUNG DER SANIERUNG 53 4.1 GRUNDLAGEN DER POOLBILDUNG 53 4.2 EINIGUNGSPROZESS IM GLAEUBIGERPOOL 55 4.3 ERMITTLUNG DER POOLQUOTEN UEBER EIN RISIKOGEWICHTUNGSVERFAHREN 59 5 BEDEUTUNG DER POOLBILDUNG FUER EINE SANIERUNG 62 ERSTELLUNG DES SANIERUNGSKONZEPTES UND AUSWAHL DES SANIERUNGSBERATERS 67 DIPL.-K/M. THORSTEN TRIPPIER 1 URSACHEN VON UNTERNEHMENSKRISEN 68 2 PHASEN VON UNTERNEHMENSKRISEN 70 3 SANIERUNGSGUTACHTEN UND SANIERUNGSANSAETZE 74 3.1 STATUSBESTIMMUNG 75 XII 3.2 3.3 3.4 3.4.1 3.4.2 4 5 PERSPEKTIVEN UMSETZUNG UND STEUERUNG SANIERUNGSANSAETZE EXPERTENBERATUNG PROZESSBERATUNG UND COACHING AUSWAHL EINES SANIERUNGSBERATERS ZUSAMMENFASSUNG INHALTSVERZEICHNIS 76 79 80 80 83 84 88 PROJEKTMANAGEMENT UND UMSETZUNG DES SANIERUNGSKONZEPTS 91 PROF. DR. JULIA NEWNARM-SZYSZKA 1 VORBEMERKUNGEN 92 2 ABLEITUNG VON ANFORDERUNGEN DER SANIERUNG IM MITTELSTAND 95 2.1 BESONDERHEITEN IM MITTELSTAND 95 2.2 TYPISCHE SCHWACHSTELLEN UND FOLGERUNGEN 96 3 PROJEKTORGANISATION 102 3. 1 PROJEKTORGANISATION IN DER SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG 102 3.2 PROJEKTORGANISATION INNERHALB DER UMSETZUNGSPHASE 104 4 MASSNAHMENMANAGEMENT UND CONTROLLING IN SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG 108 4. L SCHRITTWEISE MASSNAHMENKONKRETISIERUNG UND ERHOEHUNG DES HAERTEGRADES VON PLANUNGEN 109 4.2 PROJEKTCONTROLLING 112 5 ERFOLGSFAKTOREN DER UMSETZUNG 116 XIII INHALTSVERZEICHNIS UEBERWACHUNG DES SANIERUNGSVERLAUFS UEBER EIN SANIERUNGSINFORMATIONSSYSTEM 121 DIPL.-LUG. HANS U. WEGENET; DIP/.-ING. DIPL.-WIRT.-ING. INGO SCHAEFER 1 LAUFENDE KRISENDIAGNOSE DURCH EIN SANIERUNGS- INFORMATIONSSYSTEM (SIS) 122 2 BEGRIFFLICHE ABGRENZUNGEN 123 2.1 KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN 123 2.2 KRISE 125 2.3 AUFGABEN UND FUNKTIONEN EINES SANIERUNGSINFORMATIONSSYSTEMS 126 3 INFORMATIONSSITUATION IN DER KRISE 128 4 GRUNDKONZEPT EINES SIS 1 29 4.1 INPUTS AUS RECHNUNGSWESEN UND JAHRESABSCHLUSS 129 4.2 MODIFIZIERUNG VON HGB-ERGEBNISSEN ANALOG ZU IFRS-STANDARDS 130 4.3 GRUNDKONZEPT SIS: RECHEN- UND AUSWERTUNGSMODULE 131 4.4 KOMPATIBILITAETSANFORDERUNGEN 136 4.5 TECHNISCHE UND ERGONOMISCHE AUSPRAEGUNGEN 137 5 FUNKTIONALE KOMPONENTEN EINES SIS 141 5.1 INPUT-FUNKTIONEN 141 5.2 OUTPUT-FUNKTIONEN 142 6 EINSATZ, NUTZUNG UND BETRIEB DES SIS 144 7 ZUSAMMENFASSUNG 146 XIV INHALTSVERZEICHNIS TEIL H: RESTRUKTURIERUNG METHODEN UND INSTRUMENTE ERFOLGREICHER RESTRUKTUNERUNGSSTRATEGIEN 151 PROF. DR. KIAN SHAHIDI 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 4 4.1 4.2 4.3 5 EINFUEHRUNG GRUNDGEDANKEN DEFINITORISCHE ABGRENZUNG BEGRUENDUNG VON RESTRUKTUNERUNGSSTRATEGIEN GRUNDGEDANKEN EXTERNE EINFLUESSE INTERNE EINFLUESSE METHODEN UND INSTRUMENTE DER STRATEGIEENTWICKLUNG GRUNDGEDANKEN ANALYSE DES AKTIVITAETSFELDES ANALYSE DER UMWELT ANALYSE DER BRANCHEN ANALYSE DER WETTBEWERBER ANALYSE DER UNTERNEHMUNG ANALYSE DER KUNDEN ANALYSE DER SONSTIGEN STAKEHOLDER UMSETZUNG DER RESTRUKTURIERUNGSSTRATEGIE GRUNDGEDANKEN ORGANISATION DER UMSETZUNG PROZESSE DER UMSETZUNG AUSBLICK 152 152 153 158 158 158 159 160 160 162 163 164 166 167 171 171 172 172 172 173 176 XV INHALTSVERZEICHNIS RESTRUKTURIERUNG DER ORGANISATION 183 DIPL-KFM. FRANK LUETZENHERG 1 DEFINITION VON ORGANISATION 184 2 HINTERGRUND DER RESTRUKTURIERUNG DER ORGANISATION 184 2.1 BEGRIFFSBESTIMMUNG 184 2.2 NOTWENDIGKEIT EINER ORGANISATIONSENTWICKLUNG 186 2.3 ZIELSETZUNG DER ORGANISATIONSENTWICKLUNG 186 3 STRATEGISCHE ANSATZPUNKTE ZUR RESTRUKTURIERUNG DER ORGANISATION 187 3.1 STRATEGISCHER KONTEXT 187 3.2 ORGANISATIONSENTWICKLUNG IM UNTERNEHMEN 188 3.3 RESTRUKTURIERUNG ALS LANGFRISTIG ANGELEGTER PROZESS 189 4 VERAENDERUNGSMANAGEMENT ZUR RESTRUKTURIERUNG DER ORGANISATION 1 9 3 4.1 ANSATZ VERAENDEMNGSMANAGEMENT (CHANGE MANAGEMENT) 193 4.2 MAKRO-EBENE (ORGANISATION) DES VERAENDERUNGSMANAGEMENTS 195 4.3 MIKRO-EBENE (INDIVIDUUM) DES VERAENDERUNGSMANAGEMENTS 197 5 ZUSAMMENFASSUNG 198 RESTRUKTURIERUNG DER PROZESSE 201 DR. MICHAEL NOESKE 1 RESTRUKTURIERUNG DER GESCHAEFTSPROZESSE 202 1.1 AUSGANGSSITUATION 202 1.2 HANDLUNGSSPIELRAUM 203 2 BEGRIFFLICHE ABGRENZUNGEN 207 2.1 GRUNDLAGEN DER GESCHAEFTSPROZESSGESTALTUNG 207 XVI INHALTSVERZEICHNIS 2.2 DIE WERTKETTE IM UNTERNEHMEN 209 2.3 BESONDERHEITEN KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN 2 11 3 GESCHAEFTSPROZESSMODELLIERUNG IN ZEITEN EINER KRISE 217 3.1 VORGEHENSWEISE DER RESTRUKTURIERUNG 217 3.2 METHODEN DER PROZESSMODELLIERUNG 224 3.3 STAKEHOLDER IM GESCHAEFTSPROZESS 232 4 SCHLUSSBEMERKUNG 235 RESTRUKTURIERUNGS-AUDIT DES MANAGEMENTS 241 DIPL. -PAED. SIEGBERT KASTAUN 1 AENDERUNGSNOTWENDIGKEITEN UND INDIVIDUELLE EIGNUNG 242 2 POTENZIALDIAGNOSTIK 243 2.1 MOEGLICHKEITEN UND GRENZEN POTENZIALDIAGNOSTISCHER INSTRUMENTE 244 22 VARIABILITAET UND KONSTANZ VON PERSOENLICHKEITSMERKMALEN 246 23 ANFORDERUNGSPROFIL ALS GRUNDLAGE POTENZIAL-DIAGNOSTISCHER INSTRUMENTE 248 3 ASSESSMENT CENTER (AC) 249 3-1 BESTANDTEILE VON AC S 251 3-2 WEITERENTWICKLUNG DER ASSESSMENT CENTER-METHODE: DAS EINZELASSESSMENT 253 3-3 LEISTUNGSFAEHIGKEIT UND GRENZEN VON EINZELASSESSMENTS 256 4 EINZELASSESSMENTS UND AC S AUF DEM PRUEFSTAND - VORTEILE UND NACHTEILE 259 XVII INHALTSVERZEICHNIS RISIKEN UND CHANCEN EINER RESTRUKTURIERUNG 267 PROF. DR. KIAN SHAHIDI 1 GRUNDGEDANKEN 268 2 RISIKEN 269 2.1 BARRIERE-ARTEN 269 2.2 BARRIERE-REAKTIONEN 272 2.3 BARRIERE-HANDHABUNG 274 2.4 PROBLEMATIK DER REALITAETSLUECKEN 278 3 CHANCEN 279 3.1 CHANCEN DURCH SYSTEMATIK UND KREATIVITAET 279 3.2 CHANCEN DURCH FRUEHERKENNUNG 280 4 FAZIT 281 XVIII INHALTSVERZEICHNIS TEIL III: SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG IN DER INSOLVENZ DER INSOLVENZPLAN ALS SANIERUNGSHILFE 285 RECHTSANWALT CHRISTIAN HANKEN 1 VORBEMERKUNG 287 2 DAS INSOLVENZEROEFFNUNGSVERFAHREN 28 8 2.1 INSOLVENZANTRAG 288 2.2 DER VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER 289 3 DIE ABWEISUNG MANGELS MASSE 293 4 DAS EROEFFNETE INSOLVENZVERFAHREN 294 5 DAS INSOLVENZPLANVERFAHREN 297 6 VERFAHRENSBETEILIGTE 298 7 DER ABLAUF DES INSOLVENZPLANVERFAHRENS 300 7.1 DIE VORLAGE DES INSOLVENZPLANES 300 7.2 VORLAGEFRIST 301 7-3 STRUKTUR UND INHALT DES INSOLVENZPLANES 301 7-4 GRUPPENBILDUNG 302 7.5 PLANANLAGEN 303 7.6 DIE VORPRUEFUNG DES INSOLVENZPLANES DURCH DAS INSOLVENZGERICHT 303 7-7 EROERTERUNGS- UND ABSTIMMUNGSTERMIN 304 78 AENDERUNG DES PLANES 306 7-9 ANNAHME DES INSOLVENZPLANES 306 8 OBSTRUKTIONSVERBOT 307 9 MINDERHEITENSCHUTZ IM INSOLVENZPLANVERFAHREN 308 10 BESTAETIGUNG UND AUFHEBUNG DES INSOLVENZPLANES 310 10.1 ZUSTIMMUNG DES SCHULDNERS 310 XIX INHALTSVERZEICHNIS 10.2 GERICHTLICHE BESTAETIGUNG 310 10.3 AUFHEBUNG DES INSOLVENZVERFAHRENS 311 10.4 WIEDERAUFLEBENSKLAUSEL 312 10.5 UNTERSTUETZENDE REGELUNGEN 313 11 UMSETZUNG DES INSOLVENZPLANES 314 11.1 UEBERWACHUNG DER INSOLVENZPLANERFUELLUNG 314 11.2 RESTSCHULDBEFREIUNG DES SCHULDNERS 3 1 5 12 FAZIT 315 UEBERTRAGENDE SANIERUNG AUS BANKENSICHT 317 RECHTSANWALT CHRISTOPH BADE 1 DER BEGRIFF DER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG 319 1 .1 DER ZEITPUNKT DER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG 319 1.1.1 UEBERTRAGENDE SANIERUNG IM VORFELD EINER INSOLVENZ 319 1.1.2 UEBERTRAGENDE SANIERUNG IM INSOLVENZEROEFFNUNGSVERFAHREN 320 1.1.3 UEBERTRAGENDE SANIERUNG IM EROEFFNETEN INSOLVENZVERFAHREN 320 1.2 FREMDERWERB ODER AUFFANGGESELLSCHAFT MIT BETEILIGUNG DES INSOLVENTEN RECHTSTRAEGERS 321 2 DIE BANK ALS BETROFFENE EINER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG 322 2.1 DIE BANK ALS KREDITGEBER 322 2.1.1 DIE BANK ALS GELDKREDITGEBER 322 2.1.2 DIE BANK ALS AVALKREDITGEBER 323 2.2 DIE BANK ALS SICHERUNGSNEHMER 324 2.2.1 LMMOBILIARSICHERHEITEN (GRUNDPFANDRECHTE) 324 2.2.2 MOBILIARSICHERHEITEN 325 XX INHALTSVERZEICHNIS 3 VORAUSSETZUNGEN UND RISIKEN EINER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG AUS BANKENSICHT 326 3.1 FORTFUEHRUNG DES BETRIEBS DES INSOLVENTEN UNTERNEHMENS UND GEWAEHRUNG EINES MASSEKREDITS 326 3.2 AUSRAEUMEN DER § 613A BGB-PROBLEMATIK 329 3.3 FINANZIERUNG DES UEBERNEHMERS 330 3-4 VERLUST DER CHANCEN EINER EINZELVERWERTUNG 331 3.5 ABSTIMMUNG MIT ANDEREN SICHERUNGSNEHMERN 331 4 GESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN DER BANK 33 2 4. 1 RECHTZEITIGE VORBEREITUNG EINER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG: KRISENERKENNUNG UND HINZUZIEHUNG EINER EXTERNEN UNTERNEHMENSBERATUNG 332 4.2 ABSTIMMUNG MIT ANDEREN GLAEUBIGERN 333 4-3 EINFLUSSNAHME AUF DIE AUSWAHL DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS 335 4.4 EINRICHTUNG EINES GLAEUBIGERAUSSCHUSSES SOFORT MIT VERFAHRENSEROEFFNUNG 336 4-5 ABSICHERUNG EINER MASSEKREDITGEWAEHRUNG 337 46 ERLOESABGRENZUNG ZWISCHEN BANK UND INSOLVENZMASSE UND VEREINBARUNG DER KOSTENBEITRAEGE 339 47 SICHERSTELLUNG DER AVALBEARBEITUNG DURCH DEN UEBERNEHMER 341 48 SCHNELLE UMSETZUNG DER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG NACH ENDE DES INSOLVENZGELDZEITRAUMS 341 ^ RESUEMEE 342 XXI PPN: 120492938 TITEL: SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG VON KLEINEREN UND MITTLEREN UNTERNEHMEN / WOLFGANG PORTISCH ... 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