Impacto de la gestion de riesgos sobre la eficiencia bancaria en costos, un caso aplicado a los bancos en Colombia

Esta investigación cuantifica la escala eficiencia técnica y la eficiencia en costos de los establecimientos de crédito co lombianos, sobre todo los bancos comerciales. Esta medición se hace a través de la técnica no paramétrica DEA (Data Envelopment Analysis). En una segunda etapa se encuentran los determinantes de los niveles de eficiencia a través de una regresión truncada (regresión de TOBIT). La principal evidencia encontrada muestra que entre los años 2001 y 2012 los bancos comerciales colombianos han aumentado de manera generalizada sus niveles de eficiencia técnica. El resultado más relevante de la segunda etapa permite concluir que las variables que tienen relación con la gestión de riesgos financieros se constituyen en determinantes significativos en los aumentos de eficiencia de los bancos en Colombia, especialmente variables relacionadas con la adecuación de capital (Pilar I) y otras variables involucradas en la gestión de riesgos de mercado, liquidez y operativo (Pilar II) de los acuerdos de Basilea II. Palabras clave: Basilea II, DEA, Eficiencia, Regulación bancaria, Riesgo, Tobit. This research quantifies the scale of technical efficiency and cost efficiency of Colombian credit institutions, especially commercial banks. This measurement is performed through the nonparametric technique DEA (Data Envelopment Analysis). In a second stage, the determinants of efficiency levels are estimated through a truncated regression (TOBIT regression). The main found out evidence shows that between 2001 and 2012, the Colombian commercial banks have generally increased their levels of technical efficiency. The most relevant result of the second stage allows us to conclude that the variables related to financial risk management come to be significant determinants of efficiency gains for Colombian banks, especially those variables related to capital adequacy (Pillar I) and other variables involved in the risk management of market, liquidity and operational risks (Pillar II) of the Basel II agreements. Keywords: Basel II, DEA, Efficiency, Bank regulation, Risk, Tobit. Cette recherche quantifie l'efficacité technique de l'échelle et de la rentabilité des établissements de crédit colombiens, en particulier les banques commerciales. Cette mesure est réalisée grace a la technique non paramétrique DEA (Data Envelopment Analysis). Dans une deuxieme étape on trouve les déterminants des niveaux d'efficacité grace a une régression tronquée (régression de TOBIT). Le prin